一. 企業介紹

武漢銘天信息科技有限責任公司（簡稱：武漢銘天），是一家大型專業的管理信息系統軟件產品開發制作和應用服務公司。公司以“財務信息化專業定制服務”為核心業務，在行業里積累了20多年專業知識體系和豐富的經驗。

二. 項目背景

由武漢銘天為某省廳級單位研發的預算執行系統，是一款用于財務管控的管理工具。該系統旨在建立統一集成的網上報銷流程，實現局域網多點報銷審核與預算控制，以此提高財務審核報銷與預算控制的效率。

該系統將計劃預算編制、支付核銷環節均納入控制，實行按費用標準、按費用比率內部控制流程及報銷單據的可自定義及配置，主要用于解決預算管理中存在的問題：

1. 預算執行是單位財務管理的一個重要內容。隨著單位人員數量增加，單位的費用審批預算工作也變得越來越復雜。
2. 早期的預算審批都是使用人工方式處理紙質材料，不僅花費了財務人員大量的時間且不易保存，還往往因個人因素抄寫不慎或計算疏忽，導致預算審批錯誤的現象時有發生。
3. 以微型計算機為處理核心，以數據庫管理系統為開發環境的預算執行系統在辦公自動化以及商業信息管理等方面的應用，日益受到人們的關注。
4. 目前大部分單位都是將表格文件打印或通過 E-Mail 發給各級審核和員工確認，在沒有收到反饋問題時才會審批發放。然而，市面上卻沒有單獨針對預算費用審批而設計的解決方案，具體的預算審批依然通過人工方式采集、錄入和管理，這樣會大量消耗人力資源，增加人力成本和預算審批的復雜程度。

為解決上述問題，該系統以財政批復的預算金額為主線、支付核銷環節均納入控制，實行按費用標準、按費用比率內部控制流程。系統中的預算數據來源于預算編制系統，由其動態預算執行結果并回寫供預算分析使用。同時，系統還保留了費用臺帳，可供業務部門查看剩余可用預算。

該系統通過與財務系統共享數據，將費用控制過程的業務單據轉化為財務系統預制會計憑證，導入財務核算系統中，減少了大量重復工作，系統所涉及的“費用、資金、支付、 預算”等要素，均對經費實行實時的統一精細化、在線化、科學化管理控制。

預算執行系統的特色功能：

1、支持預算會計與財務規劃下的重分類
網上報銷控制模塊確定了費用報銷與費用歸屬的組織概念，運用預算會計科目與核算會計科目，支持并滿足了在財務規劃管理環境下的管理會計與預算會計的平行核算重分類。
2、與不同預算編制模式相互銜接的預算控制方案
與財政部門“預算管理軟件”數據對接，區別年度預算、追加預算、月度資金計劃及其混合模式下的費用控制基礎，最終形成不同的控制方案。
3、支持核算會計科目控制與費用標準控制技術
在費用支出與報銷環節，制定的費用標準是內部控制的重要要素。費用標準不是用來考核業務總量的合理性，但對報銷標準、單次費用或人天費用標準同樣起到控制作用。在預算控制中，針對不同費用預算科目，可以定義控制標準，并在單據報銷審核環節，給予控制性提示。
4、控制流程、單據可配置化
流程可配置：根據單位財務支出的對象與審批權限規則，借助該系統，可靈活設置不同的業務支出類型，形成不同的支出單據，再根據組織權限流程設置符合授權制度的電子審批流程。
單據可配置：按照單位管理偏好與實際情況需要，配置出體貼用戶習慣的業務單據。再根據內部控制規定的授權制度，確定各級管理人員的權限與資金額度，配置出不同的審批流程。
5、支持網上報銷的電子憑證化
在填制業務單據時，允許上載多個附件，如合同、批文、發票等，實現電子化的財務審批及原始票據電子化存檔。
6、數據共享減少重復工作量
系統的預算數據來源于預算編制系統，動態預算執行結果將定期回寫預算系統以供預算分析使用，同時預算控制系統將保留費用臺帳，供業務部門查看剩余可用預算；通過與財務系統共享主數據形成對應，將費用控制過程的業務單據轉化為財務系統預制會計憑證，導入財務核算系統，減少重復工作量。

三. 項目架構圖

四. 項目截圖

（在線編輯用戶要打印的憑證模版）

（綁定客戶填報數據）

（打印客戶紙質憑證）

五. 選擇表格控件 SpreadJS 的主要原因

SpreadJS 為該系統帶來的價值，主要體現為：

1、建立統一的制度及指標。
系統借助SpreadJS，輕松實現了類Excel的功能模塊，把各項財務“制度規范”要求及“指標控制”內嵌入系統，將財務支出的政策要素、指標要素和標準要素在填報模板中反映，讓財務支出“怎么報”、“報哪些”、“報多少”一目了然， 切實解決了傳統支出報銷過程中財務人員解釋難、經辦人員理解難、 支出預算控制難的“三難”問題。
2、完善自動化審批、計算流程，防范隱患于未然。
傳統的核銷方式中人為主觀性較強、彈性較大，容易造成工作紕漏和差錯，導致執行制度不到位、審核把關不嚴格等問題，進而引發財務管理風險和隱患。為此，該系統在SpreadJS 原生API的基礎上二次開發，實現了“三重防護”，完善了自動化審批和計算流程，如借助 SpreadJS 的單元格特性為填報模板設置了標準化參數，對于超過標準的申請，系統將無法進入審批環節，從源頭上杜絕了超標支出的風險；借助 SpreadJS 將審批流程遷移至線上，從源頭上遏止了人工填報、審核不嚴、發票真假難辨、多報錯報等問題的出現；借助 SpreadJS實現了標準化控制流程， 基本杜絕了“先開支、后審批”或“無預算、有開支”等程序倒置的違規現象，從根本上規范財務審批流程。
3、支出過程網上留痕、審批過程全部可溯。
借助 SpreadJS產品的前端特性，系統的在線審批模塊實現了痕跡化管理，使每一步操作、每一筆支出都保留印記，確保過程可追溯、 可還原、可追責。經辦人通過系統提交報銷申請、報銷事項，系統初審通過后會將信息推送到審核人名下，通過即時工作提醒，審核人會發現自己名下的待辦工作任務， 以便于能及時處理，省時省力高效可行。在財務支出流程，審批通過可以直接推送到下一審批環節，審批未通過就直接回退到上一環節，審批意見和審批過程清晰，責任范圍劃分明確，整個過程可回溯，讓經辦人看得明白、審批人審得放心。
4、多級權限管控。
借助SpreadJS實現的權限管控，保證所有人都能根據財務管理要求通過線上進行申請、審批等權限操作。此外，系統圍繞財務審批流程，將預算管理、公務接待、會議管理、培訓管理、差旅費管理、設備購置等所有支出項目囊括其中，實現所有支出審批領域不漏項、無死角。通過人員、業務雙重覆蓋，保證所有人員進行的任何支出申請、審批、管理事項都能夠在系統中呈現。
5、支出狀態網上查詢。
借助 SpreadJS 高效的計算引擎，系統具備了強大的信息整合和數據歸集能力，通過對支出審批事項全過程數據信息的記錄、篩選和分析，保證了財務支出“三個可查”：

• 審批流程可查
• 支出預算可查
• 統計數據可查